Al cierre del primer trimestre de 2021, el Distrito contaba con un presupuesto general de $41.1 billones, había comprometido recursos por $13 billones y de estos, había girado $4.3 billones. En el mismo periodo de tiempo, se recaudaron $7.8 billones, de los cuales $1.8 billones provenían de impuestos.
En los primeros 3 meses del año, el Distrito ejecutó los $13 billones, así: en gastos de funcionamiento, $3.1 billones; en servicio de la deuda, $56.744 millones; en inversión directa –aquella relacionada con las metas propuestas en el Plan de Desarrollo- $5.7 billones; en transferencias para inversión, $1.1 billones y en cuentas por pagar inversión, $3 billones.
Por su parte, del total del dinero recaudado por el Distrito en este primer trimestre, el 27,6% correspondió al rubro de disponibilidad inicial ($1.3 billones en saldo de caja, saldo en bancos e inversiones temporales); el 21,6%, a ingresos corrientes (Tributarios, $1.8 billones y No Tributarios, $2.2 billones); el 24,2%, a transferencias de la Nación ($1.2 billones) y el 10% ($1.3 billones), a recursos de capital (recursos de crédito, $1 billón; transferencias de capital, $0.1 billón y otros conceptos, $0.2 billones).
En comparación con el primer trimestre de 2020, el Distrito comenzó, para entonces, con un rubro de disponibilidad inicial de $2.9 billones (66,1% del recaudo total para ese periodo); con $3.7 billones de ingresos corrientes; con $1.6 billones de transferencias y con $1,3 billones de recursos de capital.
Cabe resaltar que en el Presupuesto Anual, por concepto de ingresos corrientes, se lograron recaudar, en este primer trimestre, $2 billones, monto inferior en $788.983 millones respecto a lo recaudado a 31 de marzo de 2020, cuando el Distrito percibió $2.8 billones. Solo en impuestos se dejaron de recibir, en el primer trimestre de 2021, al menos $757.000 millones, de los cuales $454.661 millones correspondían al impuesto de Industria, Comercio y Avisos.
Así se desprende de un reciente análisis de la Contraloría de Bogotá sobre las finanzas de la ciudad, evaluación periódica que permite determinar el comportamiento trimestral y anual de la ejecución, gasto e inversión de los recursos de la capital.
En el caso específico de la ejecución presupuestal, a 31 de marzo, los sectores con mayor nivel de ejecución fueron Gestión Pública (que incluye la Secretaría General de la Alcaldía Mayor de Bogotá y el Departamento Administrativo del Servicio Civil Distrital –DASCD), con el 42,6%, y Hábitat, con el 40,8%.
En el caso de los giros (recursos pagados), el Concejo de Bogotá, con un 22,5%, y la Secretaría Distrital de Salud, con un 16,6%, tuvieron el mayor nivel de ejecución.
Respecto a los establecimientos públicos, los mayores porcentajes de ejecución presupuestal los tuvieron el Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones – FONCEP (16,4%) y el Instituto para la Investigación Educativa y el Desarrollo Pedagógico – IDEP (11,3%).
De otro lado, los sectores con mayor asignación presupuestal reportaron los siguientes niveles de ejecución: movilidad (34,3%); salud (39,5%); hacienda (20,4%); hábitat (40,8%) y educación (24%).
“Si bien estos valores no representan una alerta, sí es necesario realizar un seguimiento pormenorizado en los siguientes trimestres, con el fin de que el Distrito logre una óptima ejecución presupuestal, más aún en la actual coyuntura, donde se requiere impulsar el crecimiento económico y reactivar la economía. Es importante incrementar el recaudo tributario, el más afectado en los primeros tres meses del año”, afirmó el Contralor de Bogotá, Andrés Castro Franco.
¿Cómo se comportaron el recaudo y la ejecución por entidades y sectores?
En los tres primeros meses del año, las Subredes Integradas de Servicios de Salud E.S.E. reportaron el mayor porcentaje de recaudo de los recursos del Distrito: 41.8% ($905.845 millones), seguidas por las entidades del Presupuesto Anual (Secretaría Distrital de Hacienda, en la Administración Central, y 21 establecimientos públicos, incluidos la Universidad Distrital y la Contraloría de Bogotá), con un 18,2% del total del recaudo ($4.4 billones) y las Empresas Industriales y Comerciales del Distrito – EICD, con el 17,1% ($2.6 billones).
En el caso de las Subredes, con un presupuesto de $2.1 billones, se evidenció un nivel de ejecución del 53,6% ($1.1 billones) y un nivel de giros (recursos pagados) del 14,4% ($310.868 millones). Por Subredes Integradas de Servicios de Salud E.S.E., la que presentó menor ejecución de giros fue la de Centro Oriente, con el 11,6%, y la de mayor nivel, Sur Occidente, con el 17,6% de sus recursos girados.
Las entidades del Presupuesto Anual tuvieron una disminución del 13,3% en sus ingresos respecto al primer trimestre de 2020, dado que sus dos principales fuentes son los ingresos corrientes (tributarios y no tributarios) y los recursos de capital, los cuales disminuyeron por los efectos negativos que ha generado la pandemia del COVID-19 en el empleo, el crecimiento económico y el desarrollo empresarial.
En relación con las Empresas Industriales y Comerciales – EICD, su recaudo fue inferior en $1.2 billones frente a lo percibido en el primes trimestre de 2020.
Por entidades, el mayor porcentaje de recaudo lo obtuvo la Lotería de Bogotá, con el 46,2% ($78.008 millones), seguida por la Empresa de Renovación Urbana -ERU, con el 46,1% ($49.158 millones); Aguas de Bogotá, con el 32,6% ($28.597 millones); Canal Capital, con el 31,6% ($12.766 millones); la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá – EAAB, con el 23,1% ($1.2 billones); Capital Salud EPS-S, con el 21,2% ($359.330 millones); Transmilenio S.A., con el 13,5% ($720.724 millones) y la Empresa Metro, con el 3,7% ($80.691 millones).
